Curso de Tributación y Asesoría Fiscal

EL CURSO VA DIRIGIDO A RESIDENTES EN ESPAÑA

MÓDULO 1: GESTIÓN TRIBUTARIA

1. El Procedimiento de Gestión Tributaria.
2. La Declaración Tributaria.
3.Actuaciones Inspectoras.
4. Las Infracciones Tributarias.
5. Recursos y Reclamaciones.
6. La Gestión Recaudatoria: Concepto, Caracteres y Régimen Legal.

MÓDULO 2: IRPF
1. Introducción.
2. Fuentes Normativas. Naturaleza y Aplicación. Hecho Imponible:
- Fuentes Normativas.
- Concepto y Naturaleza. Aplicación.
- Hecho Imponible.
3. Afectación, Presunción de Retribución y Operaciones Vinculadas:
- La Afectación.
- La presunción de retribución.
- Régimen Jurídico Tributario de las operaciones vinculadas.
- Exenciones. Distinción con respecto a la no sujección.
4. Cuestiones Complementarias:
- Unidad Familiar. Tributación individual o conjunta.
- Devengo y Periodo Impositivo.
- Modelos de Declaración.
- Otras cuestiones complementarias.
5. El Sujeto Pasivo. La Atribución de Rentas y la Transparencia Fiscal:
- El sujeto pasivo.
- La atribución de rentas.
- La transparencia fiscal.
6.La Base Imponible.
7.Rendimientos del Trabajo:
- Concepto.
- Enumeración.
- Retribuciones en Especie. Valoración.
- Gastos deducibles. Rendimiento Neto.
8. Rendimiento del Capital:
- Concepto. Rendimientos del capital. Normas generales.
- Rendimientos del capital inmobiliario.
- Rendimientos del capital mobiliario.
9. Rendimientos Profesionales y Empresariales:
- Concepto.
- Régimen de estimación directa.
- Régimen de estimación objetiva.
- Régimen de las sociedades transparentes.
10. Incrementos y Disminuciones del Patrimonio:
- Variaciones Patrimoniales.
11. El Régimen de Transparencia Fiscal:
- Evolución de la transparencia fiscal.
- Sociedades a las que se aplica.
- Resultados imputables a los socios.
- Régimen fiscal aplicable a la sociedad.
- Régimen aplicable a las sociedades transparentes vinculadas.
12. Imputación Temporal de Ingresos y Gastos. Renta Regular e Irregular:
- Imputación temporal de ingresos y gastos.
- Clases de renta. Renta regular e irregular.
13. Integración y Compensación. Base Liquidable Regular e Irregular:
- Integración y compensación de rentas.
- La base liquidable.
14. La Cuota Tributaria:
- Periodo de imposición y devengo del impuesto.
- La cuantificación de la deuda tributaria.
- La cuota íntegra.
- La cuota líquida y las deducciones.
- La cuota diferencial.
- Temas complementarios.
15. Tributación de los No Residentes:
- Rentas Obtenidas en España Mediante Establecimiento Permanente.
- Rentas Obtenidas Sin Establecimiento Permanente.
16. La Gestión del Impuesto:
- La Declaración: Clases.
- Deberes Formales.
- Retenciones e Ingresos a Cuenta.

MÓDULO 3: IVA

1.Hecho Imponible:
- Concepto y naturaleza.
- Ámbito Territorial.
- Hecho imponible.
- Operaciones no sujetas.
- Devengo del impuesto.
- Sujeto Pasivo.
- Responsables.
- Repercusión del impuesto.
- Lugar de realización del hecho imponible.
- Casos prácticos resueltos.
2.Exenciones:
- Clasificación.
- Estructura y funcionamiento.
- Operaciones interiores: entrega de bienes.
- Exenciones en las entregas de bienes destinados a otros estados miembros.
- Exenciones en las adquisiciones intracomunitarias de bienes.
- Casos prácticos resueltos.
3. Base Imponible y Tipos Impositivos:
- Determinación de la base imponible.
- Tipos impositivos.
- Casos prácticos resueltos.
4. Deducciones.
- Conceptos y naturaleza de las deducciones.
- Requisitos para ejercer el derecho de deducción.
- Cuotas deducibles.
- Cuotas no deducibles.
- Requisitos formales de la deducción.
- Ejercicio y plazo del derecho a deducir.
- Casos prácticos resueltos.
5. Regla de Prorrata:
- Concepto y clases de prorrata.
- Prorrata general. Procedimiento para aplicarla.
- Prorrata especial.
- Deducciones en actividades diferenciadas.
- Deducciones anteriores al comienzo de la actividad.
-Casos prácticos resueltos.
6. Deducciones por Bienes de Inversión:
- Concepto de bienes de inversión.
- Regla general de deducción.
- Regla de prorrata aplicada a la deducción por bienes de inversión.
- Regularización de las Deducciones.
- Procedimiento para practicar la regularización.
- Transmisión de bienes de inversión durante el periodo de regularización.
- Rectificación de las deducciones.
- Casos prácticos resueltos.
7. Importaciones:
- Concepto de importación y hecho imponible.
- Exenciones a la importación de bienes.
- Devengo del Impuesto.
- Base imponible. Sujetos pasivos.
- Casos prácticos resueltos.
8. Regímenes Especiales:
- Regímenes especiales.
- Régimen simplificado.
- Régimen de agricultura, ganadería y pesca.
- Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección.
- Régimen especial de las agencias de viajes.
- Régimen especial de los minoristas.
- Casos prácticos resueltos.
9. Gestión del Impuesto:
- Declaración-Liquidación del IVA.
- Infracciones y Sanciones.
- Devoluciones.
- Declaración recapitulada de las operaciones intracomunitarias.
- Declaración estadística del comercio intracomunitario.
- Casos prácticos resueltos.
10. Contabilización del IVA:
- Terminología contable.
- Esquema general de contabilización.
- Obligaciones contables.
- Casos prácticos resueltos.

MÓDULO 4: IMPUESTOS SOBRES SUCESIONES Y DONACIONES (ISD). IMPUESTOS SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS (ITP Y AJD).

1. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones:
- Introducción.
- Naturaleza, objeto y ámbito territorial.
- Hecho imponible.
- Sujetos pasivos y responsables.
- Base imponible y base liquidable.
- Liquidación y pago del impuesto.
2. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales:
- Introducción.
- Naturaleza y contenido.
- Gestión del impuesto: presentación de documentos y competencias.
- Plazos y comprobación.
- Aplazamientos y fraccionamientos de pagos.
- Devengo y prescripción.
- Transmisiones patrimoniales.
- Sujeto pasivo.
3.Impuesto sobre Operaciones Societarias:
- Introducción.
- Base imponible.
- Actos exentos.
- Sujetos pasivos.
- Base imponible.
- Cuota tributaria.
4. Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados:
- Introducción.
- Documentos notariales.
- Documentos Mercantiles.
- Documentos Administrativos.

MÓDULO 5: IMPUESTOS ESPECIALES. DERECHOS DE ADUANAS.

1. Impuestos Especiales:
- Impuestos especiales sobre la fabricación.
- Impuestos especiales sobre la fabricación en particular.
2. Derecho Aduanero:
- Introducción a la normativa aduanera y concepto de aduanas.
- Destinos aduaneros.
- Otros destinos aduaneros.
- Régimen de tránsito comunitario.
- Tránsito comunitario externo.
- Tránsito comunitario interno.
- Depósitos aduaneros.
- Régimen de perfeccionamiento activo.
- Régimen de transformación bajo control aduanero.
- Régimen de importación temporal.
- Régimen de perfeccionamiento pasivo.
- Zonas francas y depósitos francos.
- Transporte de mercancías al amparo del cuaderno TIR y ATA.

MÓDULO 6: TRIBUTACIÓN LOCAL Y TASAS.

1. Impuesto sobre Actividades Económicas:
- Introducción.
- Naturaleza y hecho imponible.
- Sujetos pasivos.
- Cuota tributaria.
- Periodo impositivo y devengo.
- Gestión del impuesto.
2. Haciendas Locales:
- Introducción histórica a las haciendas locales.
- Tasas municipales y precios públicos.
- Contribuciones especiales.
- Impuesto sobre el incremento del valor de los terrenos de naturaleza urbana.
- Impuesto sobre instalaciones, construcciones u obras.
- Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica.
3. Impuesto sobre Bienes Inmuebles:
- Introducción al impuesto sobre bienes inmuebles: Las contribuciones territoriales.
- Naturaleza y posición en el sistema tributario.
- Hecho imponible.
- Sujetos pasivos y obligados tributarios.
- La base imponible.
- Cuota a pagar.
- Bonificaciones.
- Devengo.
- Gestión.