Master en Asesoría de Empresas: Fiscal, Contable y Laboral

AREA LABORAL (100 horas)

MÓDULO 1: La Nómina
Definición Conceptual: Salario Base y Complementos
Salario Base
Complementos Salariales
Complementos no Salariales
Confección de Recibo de Salario
Cumplimentación del Documento Justificativo del Salario
Resumen: Pasos para la elaboración de la nómina

MÓDULO 2: Retenciones
Procedimiento para el cálculo de Porcentaje de Retención
Introducción
Procedimiento
Aplicación del Porcentaje de Retención
Ejemplo Práctico del cálculo de Porcentaje de IRPF
Resumen
Programa para el Cálculo de Retenciones de la Agencia Tributaria

MÓDULO 3: Supuestos Especiales
Cobro de Horas Extra
Cobro de Pagas Extra
Retribución Diaria
Percepción de Dietas
Alta en el Mes
Permiso sin Retribución
Huelga
Pluriempleo
Abono de Salarios con Carácter Retroactivo
Contrato a Tiempo Parcial
Contrato para la Formación
Retribuciones en Metálico y en Especie
Incapacidad Temporal
Situación de Maternidad

MÓDULO 4: Recibo de Saldo y Finiquito
Introducción
Conceptos a liquidar en el Finiquito

Salarios Pendientes
Parte Proporcional de Pagas Extra
- Pagas de Devengo Semestral
- Pagas de Devengo Anual

Vacaciones no Disfrutadas
Si el trabajador tiene Retribución Mensual
Preaviso
Indemnización
- Despido por causas Objetivas
- Despido Disciplinario

Cálculo del Finiquito a Cobrar


MÓDULO 5: Seguros Sociales
Cumplimentación de los TCS
Instrucciones Generales
Contenidos del Modelo TC2
Contenido del Modelo TC1
Tablas para las Claves de los TCS
Supuestos Especiales

MÓDULO 6: Inscripción de Empresas, Altas y Bajas de Empresas y Trabajadores
Inscripción de Empresas , Altas y Bajas de Empresas y Trabajadores
Concepto de Seguridad Social
Los Convenios Colectivos
Régimen General y Regímenes Especiales
La Rivalidad entre los Competidores Existentes
Trámites Adicionales
Afiliación y Alta de los Trabajadores en el Régimen General
Variaciones de Datos y Bajas de Trabajadores y Empresarios

Afiliación y Alta de los Trabajadores en Régimen Especial de Trabajadores Autónomos


MÓDULO 7: Legislación sobre contratos
Legislación sobre Contratos

El Contrato de Trabajo
Contrato de Fomento para la Contratación Indefinida

- Contratación Laboral
- Contratos de Trabajo
- Modalidades
- Pactos más Comunes en el Contrato de Trabajo
- Permiso de Trabajo para Trabajadores Extranjeros en España

Contrato Indefinido Común u Ordinario
Contrato de Trabajador Minusválidos
Contrato por Obra y Servicio Determinado
Contrato Eventual por Circunstancias de la Producción
Contrato de Interinidad
Contrato de Trabajo en Prácticas
Contrato para la Formación Contrato a Tiempo Parcial
Contrato de Relevo


MÓDULO 8: Modificación, suspensión, interrupción y extinción de la relación laboral

Modificación del contrato de trabajo
Suspensión del contrato de trabajo
Interrupciones de la prestación laboral
Extinción del contrato de trabajo



MÓDULO 9: Prestaciones de la seguridad social
Prestación de asistencia sanitaria y farmacéutica
Prestación por incapacidad temporal
Prestación por maternidad y por riesgo de embarazo
Prestación por incapacidad permanente
Prestación por jubilación
Prestación por defunción
Prestación por viudedad
Prestación por orfandad
Prestación por hijo a cargo
Prestación por nacimiento de hijo/a
Prestación por parto múltiple
Prestación por desempleo

MÓDULO 10: Procedimiento Laboral
Introducción
Principios de derecho laboral
Actividades preprocesales
El proceso ordinario
Recursos
Ejecución de sentencias

MÓDULO 11: ETT´S. Empresas de Trabajo Temporal
Introducción
ETT´s Empresas de trabajo temporal

Legislación aplicable
Concepto
Contrato a puesta de disposición
Supuestos en los que no cabe un CPD
Deber de información
Relación laboral
Infracciones

MÓDULO 12: Prevención de Riesgos Laborales
Obligaciones del trabajador
Derechos del trabajador
Acreditación de los profesionales
Infracciones y sanciones




ÁREA CONTABILIDAD FINANCIERA (128 horas)

MÓDULO 1: INTRODUCCIÓN A LA CONTABILIDAD FINANCIERA
1 PRESENTACIÓN
2 RD-LEY 1643/1990 Y LEGISLACIÓN ADYACENTE
3 OBLIGACIONES MERCANTILES
4 EMPRESA Y CONTABILIDAD FINANCIERA
5 TEORÍA DE LAS MASAS PATRIMONIALES
6 CRITERÍO DE LA CONTRAPARTIDA DOBLE
7 PRINCIPIOS CONTABLES GENERALMENTE ACEPTADOS

MÓDULO 2: TEORÍA DE CUENTAS
1 EL PLAN GENERAL CONTABLE
2 DISEÑO DEL PLAN GENERAL CONTABLE PERSONALIZADO
3 ESTUDIO PORMENORIZADO DE LOS GRUPOS CONTABLES
4 TEORÍA DE CUENTAS
5 DESGLOSE POR SUBCUENTAS
6 CUENTAS DE ORDEN

MÓDULO 3: TEORÍA CONTABLE
1 EL DIARIO DE LA EMPRESA
2 OBTENCIÓN Y ESTUDIO DE LOS MAYORES CONTABLES
3 BALANCE DE SUMAS Y SALDOS
4 BALANCE DE SITUACIÓN
5 CUENTA DE EXPLOTACIÓN (P y G)
6 APERTURA Y CIERRE DEL EJERCICIO

MÓDULO 4: GRUPO 1 FINANCIACIÓN BÁSICA
1 ASPECTOS GENERALES DEL GRUPO
2 ESTRUCTURA FINANCIERA A LARGO PLAZO
3 CUENTAS MÁS RELEVANTES
4 CAPITAL SOCIAL, RESULTADO, RESERVAS Y FONDOS PROPIOS
5 OPERACIONES CON ACCIONES
6 VALORACIÓN DE EMPRESAS
7 ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO

MÓDULO 5: GRUPO 2 INMOVILIZADO
1 ASPECTOS GENERALES DEL GRUPO
2 ESTRUCTURA ECONÓMICA DE LA EMPRESA
3 CUENTAS MÁS RELEVANTES
4 INVERSIONES EN INMOVILIZADO
5 AMORTIZACIÓN Y VALOR NETO CONTABLE
6 MÉTODOS DE AMORTIZACIÓN

MÓDULO 6: GRUPO 3 EXISTENCIAS
1 ASPECTOS GENERALES DEL GRUPO
2 VALORACIÓN DE EXISTENCIAS
3 MÉTODOS DE VALORACIÓN (Fifo, Lifo, Hifo, Nifo, Pmp)
4 RESULTADO CONTABLE Y EXISTENCIAS

MÓDULO 7: GRUPO 4 ACREEDORES Y DEUDORES
1 ASPECTOS GENERALES DEL GRUPO
2 OPERACIONES CON CLIENTES Y PROVEEDORES
3 PROVISIONES POR INSOLVENCIAS
4 MOROSIDAD
5 COMPENSACIÓN DE SALDOS ENTRE CUENTAS
6 CUENTAS CON LA HACIENDA PÚBLICA
7 IVA SOPORTADO Y REPERCUTIDO
8 LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTOS.

MÓDULO 8: GRUPO 5 CUENTAS FINANCIERAS
1 ASPECTOS GENERALES DEL GRUPO
2 EMPRÉSTITOS
3 ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO
4 CUENTAS DE TESORERÍA
5 CUENTAS ESPECIALES

MÓDULO 9: GRUPOS 6 Y 7 GASTOS E INGRESOS
1 ASPECTOS GENERALES DE LOS GRUPOS
2 OPERATIVA DE LOS GASTOS E INGRESOS
3 APLICACIÓN DEL PRINCIPIO DE DEVENGO
4 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO CONTABLE
5 RESULTADO CONTABLE E IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

MÓDULO 10: REGISTRO MERCANTIL
1 CIERRE CONTABLE Y CUENTAS ANUALES
2 LA MEMORÍA DEL EJERCICIO
3 EL INFORME DE GESTIÓN




AREA DE FISCALIDAD (204 horas)

Tema 1: Introducción al Sistema Tributario Español
- Fuentes del Derecho Tributario
- Eficacia de las Normas Tributarias
- Elementos de los Tributos
- Hecho Imponible
- Sujeto Pasivo
- Base Imponible y Base Liquidable
- Tipo de Gravamen y Cuota Tributaria
- Deuda Tributaria

Tema 2: Procedimiento de Recaudación y Procedimiento de Apremio
Proced. Recaudación:
- Recaudación tributaria
- Recaudación en periodo ejecutivo
- Facultades de la recaudación
Proced. Apremio:
- Normas generales
- Inicio y desarrollo
- Terminación del procedimiento

Tema 3: Procedimiento de Gestión
- Concepto
- Órganos de gestión
- Calendario del contribuyente
- Inicio del procedimiento
- Liquidación tributaria
- Autoliquidación

Tema 4: Procedimiento de Inspección
- Introducción
- Órganos y funciones de inspección
- Lugar y tiempo de inspección
- Documentos de las actuaciones inspectoras

Tema 5: Procedimiento frente a responsables y sucesores
- Frente a responsables
- Frente a sucesores

Tema 6: Potestad sancionadora. Procedimiento sancionador
- Principios de la potestad sancionadora
- Sujetos sancionadores
- Concepto y clases de infracciones y sanciones
- Procedimiento sancionador

Tema 7: Recursos en los procedimientos tributarios
- Revisión en vía administrativa
- Recurso de reposición
- Recursos económico - administrativos:
* Recurso de alzada ordinario
* Recurso extraordinario de alzada para la unificación de criterio
* Recurso extraordinario para la unificación de doctrina
* Recurso extraordinario de revisión
- Procedimiento abreviado ante órganos unipersonales
- Recurso contencioso/administrativo

Tema 8: Libros Contables
- Mercantiles
- Fiscales
- Facturas
- Declaración censal
- Operaciones con Terceros

Tema 9: Tasas, Precios Públicos y Contribuciones Especiales
- Conceptos
- Sujetos pasivos
- Cuotas
- Diferencias entre tasa y precio público

Tema 10: Haciendas Locales
- Impuestos sobre Vehículos de Tracción Mecánica
- Impuesto sobre Bienes Inmuebles
- Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana.
- Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras
- Impuesto sobre Actividades Económicas

Tema 11: Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
- Hecho imponible
- Sujetos pasivos
- Base imponible y Base liquidable
- Tipo de gravamen y Cuota. Deuda tributaria
- Gestión del impuesto

Tema 12: Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
- Transmisiones Onerosas
- Operaciones Societarias
- Actos Jurídicos Documentados
- Normas comunes

Tema 13: El Impuesto sobre el Valor Añadido
- Hecho imponible
- Entregas de bienes y prestaciones de servicios
- Importaciones
- Adquisiciones intracomunitarias
- Operaciones no sujetas
- Devengo
- Sujetos pasivos
- Cálculo del IVA
- Exenciones
- Base Imponible
- Determinación
- Tipos impositivos
- Deducciones y Devoluciones
- Requisitos
- Ejercicio del derecho de devolución
- Regla de Prorrata
- Prorrata general
- Prorrata especial
- Obligaciones formales
- Obligaciones de comienzo, modificación y cese de actividad
- Facturación
- Liquidación
- Imposición Indirecta Canaria: el IGIC

Tema 14: El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
- Características del impuesto
- Sujetos pasivos
- Tipos de rentas
- Rendimientos de trabajo
- Rendimientos de capital
- Mobiliario
- Inmobiliario
- Imputación de rentas
- Rendimientos de actividades económicas
- Estimación directa: normal y simplificada
- Estimación objetiva
- Incrementos y Disminuciones Patrimoniales
- Base Liquidable y Cuota Integra
- Deducciones de la Cuota
- Gestión
- Obligados a declarar
- Declaración conjunta e individual
- Modelos de declaraciones
- Retenciones
- Impuesto sobre el Patrimonio

Tema 15: El Impuesto sobre Sociedades
- Hecho imponible
- Sujetos pasivos
- Base imponible
- Amortizaciones
- Sistemas de amortización
- Amortización del inmovilizado material e inmaterial
- Gastos amortizables
- Provisiones
- Para existencias
- Para insolvencias y, para riesgos y gastos
- Recuperación de las provisiones
- Ingresos y Gastos
- Ingresos íntegros
- Gastos deducibles
- El impuesto como gasto contable
- Incrementos y disminuciones patrimoniales
- Compensación de Pérdidas
- Determinación del incremento
- Reinversión de los resultados positivos
- Balances
- Compensación de pérdidas
- Deuda Tributaria
- Tipo de gravamen
- Cuota íntegra
- Bonificaciones
- Deducciones
- Por doble imposición
- Por inversiones
- Gestión y Liquidación del impuesto